您的位置: 首页 » 法律资料网 » 法律法规 »

　　【摘要】村镇银行是我国农村金融体系的重要组成部分。作为农村金融改革创新的产物，它给农村金融发展注入新的活力。但是作为新生事物，在规范发展的道路上也遇到一些亟待解决的问题。基于可持续发展的视角，需要从产权结构、公司治理等多方面对我国村镇银行相关法律制度加以完善。


　　为了破解农村融资难的困局，2007 年我国开始在部分省市试点村镇银行。根据银监会规定，村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。据统计截至2012 年4 月，全国共组建村镇银行 749 家，其中开业 681 家，筹建68 家。[1]作为农村金融改革创新产物，村镇银行的建立给农村金融服务注入新的活力。首先，村镇银行基于一定的地缘关系成立，经营机制灵活，能根据农村需求和农户的个性化特征，针对性地提供多层次的产品。在满足多元化的“三农”金融服务需求，有效缓解农户及农村中小企业融资困难方面发挥积极的作用。[2]其次，村镇银行促进了金融资源的合理配置。在引导当地资金流向和有效配置方面起到促进作用。它在体制上为包括境内外银行资本、产业资本、民间资本在内的所有社会资本进入金融业开辟了道路。[3]再次，村镇银行的出现增加了金融供给，增强了农村金融市场竞争，实现了制度变迁的“帕累托改进”效应。尽管目前村镇银行总体运行良好，但作为新生事物，在发展的道路上也遇到一些亟待解决的问题。

　　发达国家的实践表明，单纯强调社会服务目标的社区金融机构无法长期运行，不但不能实现其良好初衷，反而背上沉重的债务负担。[4]Gulli 曾认为，对消除贫困贡献最大的可能既不是贷款也不是储蓄，而是建立一种可持续发展的金融机制。区别于传统的商业银行仅以利润最大化为目的，作为破解农村融资困局的“草根银行”，村镇银行应该把是否具有可持续性作为衡量其是否成功的标准。这里的可持续性是指村镇银行能够在实现服务“三农”目标的同时，不借助外界支持因素，在财务上实现收入能够覆盖成本并且有盈利。

　　一、我国村镇银行发展面临的主要问题——可持续性受到制约

　　（一）定位偏差阻碍发展

　　按照银监会规定，村镇银行在县（市）、乡（镇）设立，不得跨区经营，是具有独立法人资格的资产规模相对较小的银行业金融机构。[5]其实质是农村社区银行。国外关于社区银行的定义强调资产规模、区域、自主经营权三大核心要素。[6]服务“三农”是村镇银行的根本宗旨，同时作为自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束的企业，村镇银行也实行市场化操作。然而这种目标定位并没有强调村镇银行作为农村金融市场的补充者，对农村广大中低收入者的信贷问题，也没有找到利用市场化操作对农村贫困者融资的有效机制。

　　自然条件和农业自身特性决定了农村金融必然具有需求小额分散、缺乏抵押物、信息不对称等特点。如果照搬城市商业银行模式，必然会产生水土不服的问题。首先，从现实看村镇银行的发起人或大股东是现有商业银行、政策性银行甚至是外资银行，这种组织模式可能导致村镇银行基本延续发起行的商业模式——过分注重吸收存款，以传统银行的信贷技术提供大额贷款，注重盈利性强的中间业务和结算业务等，进而成为农村资金流向城市的“吸虹器”。其次，股东作为所有者最关心的是自己所投入资本的使用情况和资金回报率，导致部分村镇银行无意“高风险、高成本、低收益”的三农业务，而将目光放在贷款金额比较大、收益较高的城镇工商企业。再次，目前大部分村镇银行都是建立在乡镇以上的地方主要是县城，这也使得资金需求最迫切的广大农户和农村中小企业被迫与之远离。

　　（二）资金不足限制发展

　　村镇银行发展中的一个限制条件是资金不足。首先，按照《村镇银行管理暂行规定》第 25 条规定：“单个自然人股东及关联方持股比例不得超过股本总额的 10%，单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及关联方持股比例也不得超过股本总额的 10%。”这种对股东的持股比例的制度安排，限制了具有较强资金实力的单个自然人、非银行类金融机构和非金融机构企业法人向村镇银行投入资本。其次，作为农村金融市场的补充，村镇银行大多设立于经济欠发达的农村地区，农民和乡镇企业的闲置资金有限，再加上村镇银行刚刚建立，信誉积累不够，制约了村镇银行存款总量的增长和资金的积累，目前许多村镇银行存贷比接近甚至超过了 75%的监管上限。再次，配套政策缺失导致新型农村金融机构从其他金融机构融入资金渠道不畅。由于结算系统不畅，村镇银行与其他银行间的同业拆借难以进行；村镇银行也没有获得类似农村信用社“支农再贷款”等优惠贷款支持；种种因素影响其持续发展。

　　（三）信贷风险制约发展

　　村镇银行主要以发放小额贷款为盈利来源，贷款对象收入不稳定，信用水平较低，大多缺乏有效的担保方式和可变现的抵押物，贷款方式以信用贷款为主。在农业保险等体系不健全情况下，信贷资产的风险系数较大。作为农村金融市场的新进入者，相对于传统农村金融机构，村镇银行往往被迫选择那些因为信誉程度不高被传统金融机构拒绝的客户为信贷对象，因此会存在更多逆向选择风险。

　　二、完善村镇银行法律制度的路径选择——政府主导下的诱致性制度变迁

　　西方市场经济体制下农村金融制度变迁的主要方式是诱致性制度变迁，政府行为主要是适应市场发展，以法律或规章等形式确认保障金融交易和市场秩序正常运行。例如，美国政府在社区银行发展中的主要作用是为其创造良好的金融生态环境，对其进行监管并在信贷市场失灵导致信贷不公时进行适当的干预。相反，我国政府对农村金融市场更多的是采取直接的行政干预。政府在农村金融领域实施的农村信用合作社与中国农业银行脱钩等一系列改革措施，均是从金融供给角度，对农村金融市场所作出的自上而下的强制性制度安排。虽然降低了制度变迁的时滞及摩擦成本，却没能提高农村金融效率。

　　笔者认为，在完善村镇银行的路径选择上要按照平衡协调的原则，既坚持政府主导又要遵循农村经济金融发展规律，兼顾政府、银行、投资者、农民等各方利益。正如刘易斯所说“没有一个国家不是在明智政府的积极刺激下取得经济进步的。”一定的政府干预是必要的，但是政府不能替代市场。要通过出台财税、信贷优惠政策去调动市场主体积极性而不是通过行政命令去干预市场。以法国为例，法国政府在农村金融市场上有相当重要的地位，所有的农村金融机构都与政府保持着相当密切的联系。一方面私人机构接受政府的指导并得到政府的支持；另一方面私人机构始终保持着相当的独立性，政府尊重其自主经营的权力，很少进行强制性的行政干预，形成一种政府与民间混合治理的结构。

　　政府对于市场失灵、外部性比较强的领域，具有财政提供的责任。我国农村金融本身具有复杂性，由于信息障碍和信息成本导致农村金融市场失灵，同时村镇银行又具有积极的正外部性，其社会效益较高而经济收益不高，理应受到国家财政政策的关注。发达国家实践表明政府的财税扶持可以增强农村金融机构自觉服务国家政策的意愿，使其在追求自身利益最大化的基础上较好实现国家农业政策。美国也对农业贷款实行贴息制度，对农村信用社不征收营业税和所得税，并可免交存款准备金。日本在金融体系运行过程中通过政府财政对农村金融组织运行及农村中的贷款提供各种补贴，还设立了专门的基金弥补贷款的损失，对于农村金融组织所得税方面也有优惠。

　　为促进村镇银行服务“三农”并实现可持续发展，在其初创阶段必须借鉴国际经验从财税法角度采取相应措施，增加其财务收入，补偿其业务经营成本。笔者建议，在现有优惠政策基础上，根据村镇银行涉农贷款比重不同，实施差别化的税收减免政策和补贴政策，鼓励涉农业务开展；对于贷款利率低于一定水平的村镇银行在成立最初五年，在现行补贴（当年贷款余额 2%）的基础上上调补贴标准至 4%，用以鼓励微利信贷业务的开展；在现行税收优惠的基础上适当扩大减、免税范围，加大减税力度，建议参照给予农村信用社的税收优惠政策，免除村镇银行成立最初三年的所得税和营业税，并落实“三农”贷款税前损失抵扣政策；为鼓励在村镇行政区域设立村镇银行，建议对免税期经过的设立在不同级别行政区域的村镇银行应实行差别税率政策以及有差别的准备金扣除制度。

　　三、完善村镇银行的具体制度安排

　　（一）完善村镇银行的产权结构

　　不同国家商业银行产权结构根据股权的密集程度可以分为三类：第一类是以美英银行为代表的高度分散型股权结构，银行股权构成以分散的个人持股和机构投资者持股为主，以完善的市场体制和发达的证券市场为基础。第二类是以日德银行为代表的相对集中型股权，银行与公司交叉持股比率较高。第三类是高度集中型股权结构，法国、意大利、韩国等在不同时期都出现过国家高度控股银行。

　　从股权约束的角度看，一个合理的公司股权结构应该既避免股权过度集中又避免股权过度分散。股权过度集中则内控不足，难以形成股权制衡。大股东和经营者易联合形成“内部人”控制，损害小股东的利益，从而影响公司治理效率。股权过度分散，易造成股权约束弱化，使公司的控制权掌握在经营者手中，造成更为严重的代理问题，从而影响公司治理效果。

　　目前村镇银行虽然采取股份有限公司形式，但在股权结构上普遍存在大型商业银行“一股独大”，股权过分集中的现象。“中国村镇银行发展论坛”公布的统计数据显示，在 86 家村镇银行中只有10% 银行股东人数超过 30 人。[7]

　　首先，在股权相对分散基础上的适度集中是目前村镇银行股权结构的最优选择。按照《村镇银行管理暂行规定》第 25 条规定：“村镇银行由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，其最大股东或唯一股东必须是银行业金融机构，并且最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的 20%。”[8]此项制度被称为“主发起银行制度”。这一制度的建立有利于维护金融市场秩序，保证村镇银行经营安全。但也使得村镇银行在一定程度上沦为了主发起银行的附属，抑制了其他投资主体的投资积极性，难以形成股权制衡，导致公司治理的低效。[9]从股权优化的角度考虑，建议对最大股东的持股比例进行限制。由主发起银行做最大股东，确保主发起银行对村镇银行的主导权，对村镇银行风险负责。但主发起银行股权占比不必无限大，关键是通过主发起银行的杠杆作用，吸引更多民间资本投向村镇银行。在条件成熟的地区应当适当降低村镇银行控股股东的准入门槛，允许有实力的信托投资公司、证券公司、保险公司等非银行金融机构与银行业金融机构一起发起设立村镇银行。这不仅有利于调动非银行金融机构服务三农的积极性，也有利于增强村镇银行的资金实力。

　　其次，就发起人以外股东而言，目前村镇银行自然人总持股比例普遍小于企业法人总持股比例。“中国村镇银行发展论坛”公布的统计数据显示，在86 家村镇银行中有 44 家村镇银行没有自然人持股。作为草根银行的村镇银行应当扩大自然人持股比例，平衡股权关系。第一，自然人股东通常会比法人股东更关心自身的投资收益，愿意付出更大的精力来维护自己在股东大会的权利。第二，自然人股东来自民间，对社会底层有天然的亲切感，这种亲切感是双向的，有利于银行通过与当地借款者的互动获得软信息解决信息不对称的问题，同时有利于银行与当地借款者形成利益共同体，在长期的业务互动中相互监督。[10]

　　再次，《村镇银行管理暂行规定》限定村镇银行只能由“境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人”出资设立，对于非营利性组织等其他主体参股村镇银行没有进行规定。与企业的运行理念不同，国际开发组织、慈善组织和非政府组织等非营利性组织相对更加注重社会效益，由其参股的村镇银行的信用贷款发放将可能更多地覆盖一般农村金融机构不愿涉及的农村最贫困的群体，促进村镇银行服务“三农”宗旨的实现。建议在防范风险的前提下，本着股权结构多元化的理念，允许国际开发组织、慈善组织等非营利性组织以及其他主体参股村镇银行，促进产权合理配置，提高村镇银行的资金实力。

　　（二）建立利益相关者治理机制
湖北省黄冈市人民政府


黄冈市人民政府关于印发《黄冈市合同制消防人员招收管理办法》的通知


黄政发〔2007〕57号

各县、市、区人民政府，龙感湖管理区、黄冈经济开发区管委会，市直有关部门：
　　《黄冈市合同制消防人员招收管理办法》已经2007年11月2日市政府第17次常务会议讨论通过，现予印发，请遵照执行。



二○○七年十一月十五日


黄冈市合同制消防人员招收管理办法

第一章 总 则

　　第一条 根据《中华人民共和国劳动合同法》、《国务院关于进一步加强消防工作的意见》（国发〔2006〕15号）、《省人民政府关于印发湖北省消防发展“十一五”规划的通知》（鄂政发〔2006〕34号）和《湖北省关于加强多种形式消防队伍建设的实施意见》（鄂公通字〔2006〕78号）精神，为解决公安消防部队警力不足的矛盾，规范全市合同制消防人员招收管理工作，建设一支忠诚可靠、训练有素、作风优良、业务熟练、纪律严明的合同制消防队伍，结合黄冈实际，制定本办法。
　　第二条 本办法所称合同制消防人员，包括合同制专职消防队员和消防文职雇员两部分。合同制专职消防队员是指从社会上公开招收，由市公安消防支队（以下简称市消防支队）管理，从事执勤灭火和抢险救援工作的人员。消防文职雇员是指从社会上公开招收，由市消防支队管理，从事文秘、档案管理、消防宣传等工作的人员。
　　第三条 合同制消防人员的招收管理工作本着“政府领导、财政出资、公开招收、消防用人”的原则进行，参照国家有关法律、法规和部队的条令条例、规章制度，实行集中招收、准军事化管理。
　　第四条 合同制消防人员的招收应根据消防工作的实际需要，由市消防支队委托市职业介绍服务中心参照现役兵员征集条件和程序在劳动力市场组织公开招收。
　　第五条 合同制消防人员费用由财政部门纳入当地年度预算。合同制消防人员费用主要用于工资、服装、伙食、器材消耗、体检和各类保险金。

第二章 合同制消防人员的招收

　　第六条 招收范围。
　　由市消防支队和市职业介绍服务中心共同对外发布招聘通知，在本市范围内招收。
　　第七条 招收条件。
　　1、年满18周岁—35周岁的中华人民共和国公民，身体健康，五官端正，无传染性疾病；
　　2、政治思想好，品德端正，作风严谨，热爱消防事业，无犯罪前科；
　　3、初中以上文化或同等学历的，愿意从事消防工作的优秀人员。
　　以下人员可优先招收：
　　1、从消防部队或其他部队退役的人员。
　　2、具有驾驶、文秘、摄影、电脑、体育等技术专长的优秀青年。
　　3、优秀的中共党员、共青团员。
　　4、中专、大专、本科毕业的优秀学生。
　　5、符合招收条件的国有企业下岗职工。
　　第八条 合同制消防人员的招收应当编制使用计划。计划由市消防支队根据每年新建消防站数量和消防工作的实际需要，按照从严控制、分步实施、保障需要的原则进行编制，经财政、劳动保障部门审核后，报市政府批准实施。
　　第九条 市消防支队按照批准的使用计划，委托市职业介绍服务中心组织招收，通过政审、体检、面试、体能测试或文化测试择优录取。每年招收时间由市消防支队和市职业介绍服务中心共同商量确定。

第三章 培训上岗

　　第十条 合同制消防人员上岗前由市消防支队实施集中培训，时间为一个月。
　　第十一条 合同制消防人员岗前培训坚持“科学施训、按纲施训”的原则，确保质量。
　　第十二条 培训内容按照公安部颁发的《公安消防部队灭火救援业务训练大纲》中“新兵训练”课目执行。合同制专职消防队员主要学习军队条令条例、消防法律法规、部队规章制度和防火、灭火常识，进行军事队列、体能和消防专业技能的训练。消防文职雇员主要学习军队条令条例、消防法律法规、部队规章制度、防火灭火常识以及公文写作、消防宣传、计算机知识及应用、档案制作与管理等内容，进行军事队列、体能训练。
　　第十三条 培训实行考核制度。合同制消防人员培训期满，由市消防支队对规定的训练科目进行考核验收，各科目考核成绩达到合格标准的予以录用，考核成绩不合格者不予录用。
　　第十四条 市消防支队在培训结束后填写《合同制消防人员培训结业鉴定表》，建立个人档案，并与录用人员签订劳务合同，同时委托市职业介绍服务中心办理录用备案和就业登记手续。
　　第十五条 合同制消防人员劳动合同期限为1年，试用期两个月。由市消防支队统一安排上岗，并发给工作证。劳动合同期满后，表现优秀、身体健康、业务精通的专业技术骨干，经本人申请、市消防支队批准同意后，可以续签合同。

第四章 编配和管理教育

　　第十六条 公安消防中队实行合同制专职消防队员与现役士兵相结合的混编体制，混编比例由市消防支队根据各消防站担负任务情况确定。消防文职雇员分配到市消防支队机关各部门和县（市、区）消防大队工作。
　　第十七条 合同制消防人员上岗后，由市消防支队负责日常管理和使用。市消防支队负责制定涵盖执勤战备、教育训练、仪容仪表、内务卫生、日常行为举止等方面的规定和制度，加强对合同制消防人员的管理，杜绝违法违纪行为和各类事故的发生。
　　第十八条 合同制消防人员的职责
　　1、服从命令，听从指挥，勇敢顽强，坚决完成任务；
　　2、刻苦训练，熟练掌握各项业务技能和各种技术装备；
　　3、努力学习政治，自觉接受教育，不断提高思想觉悟；
　　4、严守部队纪律、劳动法规及国家法律，服从管理，尊重领导，团结同志，爱护集体荣誉；
　　5、艰苦奋斗，厉行节俭，爱护车辆、器材装备和公物；
　　6、积极学习科学文化，提高文化素质；
　　7、积极参加体育训练，煅炼身体，增强体质；
　　8、遵守安全规定，保守军事秘密；
　　9、维护部队形象，维护警民关系，做到有礼有节。
　　第十九条 合同制消防人员的教育由市消防支队下达教育计划，所在部门、单位组织实施，与现役官兵共同进行。
　　第二十条 市消防支队负责接转合同制消防人员的党（团）组织关系，做好培养、发展党（团）员的工作，认真开展党（团）组织活动，加强合同制消防人员中党（团）员的教育、管理和监督，充分发挥他们在各项工作中的先锋模范作用。
　　第二十一条 市消防支队对合同制消防人员的日常管理实行量化考评制度。量化考评必须坚持实事求是原则，做到公开、公平、公正。通过目标考评的方式，全面规范合同制消防人员的行为，不断提高管理水平。
　　第二十二条 市消防支队负责建立合同制消防人员管理档案，将合同制消防人员的培训、考核、奖惩等情况记录在案，作为备查依据。

第五章 工资、待遇和社会保险

　　第二十三条 合同制消防人员每月工资由基本工资和奖励工资两部分组成，基本工资标准由市消防支队和合同制消防人员协商确定，基本工资由市消防支队按月足额发放给个人，但不得低于本市最低工资标准。奖励工资由市消防支队根据日常量化考评情况每半年发放一次。
　　第二十四条 合同制消防人员享受义务兵伙食标准，与现役官兵一起集体就餐。
　　第二十五条 合同制消防人员工作期间统一穿制式服装，服装供给标准参照义务兵执行。
　　第二十六条 合同制专职消防队员应当参加养老、失业、医疗、工伤和补充工伤保险，消防文职雇员参加养老、失业、医疗和工伤保险。各种社会保险由市消防支队委托市职业介绍服务中心办理。保险费由市消防支队按月定期拨付给市职业介绍服务中心。
合同制消防人员的养老、失业、医疗、工伤和补充工伤等社会保险按照国家和省市有关规定执行。
　　第二十七条 合同制消防人员因工负伤、致残和患重大疾病等特殊情况的处理按照现行的劳动法律法规执行。

第六章 劳动合同的终止和解除

　　第二十八条　市消防支队与合同制消防人员协商一致，可以解除劳动合同。
　　第二十九条　合同制消防人员提前30日以书面形式通知市消防支队，可以解除劳动合同。合同制消防人员在试用期内提前3日通知用人单位，可以解除劳动合同。
　　第三十条　市消防支队有下列情形之一的，合同制消防人员可以要求履行合同约定或解除劳动合同：
　　（一）未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的；
　　（二）未及时足额支付劳动报酬的；
　　（三）未依法为劳动者缴纳社会保险费的；
　　（四）用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益的；
　　（五）法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形。
　　第三十一条　合同制消防人员有下列情形之一的，市消防支队可以解除劳动合同：
　　（一）在试用期间被证明不符合录用条件的；
　　（二）严重违反用人单位的规章制度的；
　　（三）严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的；
　　（四）合同制消防人员同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的；
　　（五）被依法追究刑事责任的。
　　第三十二条　有下列情形之一的，市消防支队提前30日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者1个月工资后，可以解除劳动合同：
　　（一）合同制消防人员患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由用人单位另行安排的工作的；
　　（二）合同制消防人员不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的；
　　（三）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，经市消防支队与合同制消防人员协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的。
　　第三十三条　合同制消防人员有下列情形之一的，市消防支队不得依照规定解除劳动合同：
　　（一）在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的；
　　（二）患病或者非因工负伤，在规定的医疗期内的；
　　（三）女职工在孕期、产期、哺乳期的；
　　（四）在本单位连续工作满15年，且距法定退休年龄不足5年的；
　　（五）法律、行政法规规定的其他情形。
　　第三十四条　有下列情形之一的，劳动合同终止：
　　（一）劳动合同期满的；
　　（二）合同制消防人员开始依法享受基本养老保险待遇的；
　　（三）合同制消防人员死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失踪的；
　　（四）法律、行政法规规定的其他情形。
　　第三十五条　按照《中华人民共和国劳动合同法》的有关规定，市消防支队应当向合同制消防人员支付经济补偿的，其经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付1个月工资的标准向劳动者支付。6个月以上不满一年的，按一年计算；不满6个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
　　第三十六条　市消防支队在解除或者终止与合同制消防人员的劳动合同后，应当出具解除或者终止劳动合同的证明，并在15日内为劳动者办理档案和社会保险关系转移手续。双方解除或终止劳动关系时，办理工作交接手续。市消防支队依照有关规定向合同制消防人员支付经济补偿的，在办结工作交接后足额支付。
　　市消防支队对已经解除或者终止的劳动合同的文本，至少保存两年备查。

第七章 附 则

　　第三十七条 本办法未尽事宜，按照国家法律、法规及部队有关规定执行。
　　第三十八条 本办法自印发之日起施行。