财政部关于对部分地区省级粮食风险基金筹集和使用情况进行专项检查的通知
财政部
财政部关于对部分地区省级粮食风险基金筹集和使用情况进行专项检查的通知
财政部
财监(2001)53号
财政部驻河北、内蒙古、黑龙江、湖南、四川、江西、吉林、河南、安徽、湖北省（
自治区）财政监察专员办事处：
为加强对粮食风险基金的管理和监督，保证粮食风险基金的足额到位和合理使用，充分发挥粮食风险基金政策作用，根据国务院《粮食收购条例》、《国务院关于进一步完善粮食流通体制改革政策措施的通知》及国家粮食风险基金专项政策的有关规定，我部决定组织驻有关地区财政监察专员办事处（以下简称“专员办”）对河北、内蒙古、黑龙江、湖南、四川、江西、吉林七省（自治区）级粮食风险基金的筹集和使用情况进行一次专项检查。现将有关事项通知如下：
一、检查范围
主要检查1997～2000年省级粮食风险基金的筹集和使用情况，对在检查中发现的重大问题可以追溯到以前年度或延伸有关单位进行检查。除对省本级财政和粮食厅（局）及农发行进行重点检查外，还要在省（自治区）内选择3至5个重点产粮地区以及每个地区选择2至3个重点县（市）进行抽查。对抽查县（市）的粮食收储企业的检查面不低于20％。
二、检查重点
重点检查粮食风险基金地方配套资金到位、拨付情况和粮食企业领取补贴的真实性。具体包括：
（一）地方政府及财政部门是否按有关规定及时、足额筹集粮食风险基金。
1．省级财政部门是否按照国家规定的省级粮食风险基金筹资办法，将每年应配套的粮食风险基金及时足额筹集到位，有无虚假到位的问题。
2．各省（自治区）筹集的省级粮食风险基金配套资金是否纳入省财政在省级农业发展银行开设的“粮食风险基金”专户统一管理和使用，有无乱开账户的问题。
3．粮食风险基金专户的存款利息是否如实转增粮食风险基金本金，有无将上年结余粮食风险基金和存款利息抵顶本年配套资金的问题。
4．省级财政部门和农发行省级分行上报财政部有关地方自筹的粮食风险基金到位情况的资料、报表是否真实，有无虚报到位配套资金套取中央财政补助的问题。
（二）地方各级政府及有关部门是否按规定的使用范围拨付使用粮食风险基金。
1．省级政府及有关部门是否存在擅自扩大粮食风险基金使用范围，有无超越国家规定将不属于粮食风险基金支出范围的支出纳入粮食风险基金支出的问题。
2．省以下地方政府和有关部门是否按规定范围使用粮食风险基金，有无截留、挪用粮食风险基金的问题。
3．地方政府和粮食部门及粮食企业是否严格执行国家规定的粮食顺价销售政策，有无以处理陈化粮等为借口低价亏本销售粮食，造成新的亏损挂账，或用粮食风险基金补贴售粮价差等问题。
4．实行包干办法后是否存在层层递减包干和违反有关规定对国有粮食企业实行补贴包干的问题。
5．是否存在粮食风险基金拨付到企业后，又被地方政府和部门以上交利润、管理费等名义抽回等问题。
（三）地方各级财政部门、农发行和承担粮食风险基金拨付的政府粮食部门是否按规定管理拨付粮食风险基金。
1．粮食风险基金是否按规定在同级农发行实行专户管理。
2．粮食风险基金是否按规定及时足额拨付。
3．粮食风险基金是否按规定标准拨付，有无违反国家规定提高或降低补贴标准的问题。
4．粮食风险基金是否如实拨付，有无虚列补贴支出的问题。
（四）粮食企业是否按规定如实领取补贴。
1．国有粮食购销企业是否按有关规定对收购、销售、调出、损耗、划转等发生的数量增减变化进行如实反映，有无人为调整购、销、存统计数据，套取补贴的问题。
2．粮食企业是否依法设置账簿，依法进行会计核算、统计核算和按有关规定核算粮食风险基金，有无不按规定设账、核算，账外设账的问题。
3．国家粮食购销企业取得的利息补贴是否及时归还农发行贷款利息，有无挤占、挪用利息补贴的问题。
（五）其他方面的问题。
三、检查处理依据和处理原则
（一）检查和处理的主要文件依据。国务院《粮食收购条例》、国务院《粮食购销违法行为处罚办法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、《中华人民共和国会计法》以及财政部《关于印发〈粮食风险基金财政、财务管理办法〉的通知》（财商字〔1995〕396号）、财政部等四部委《关于进一步完善粮食风险基金使用管理办法的通知》（财商字〔1997〕351号）、国务院办公厅转发《财政部、中国农业银行〈关于完善粮食风险基金管理办法〉的通知》（国办发〔1998〕17号）、财政部等四部委《关于下达1998年粮食风险基金补贴政策的通知》（财经字〔1998〕196号）、国家计委等四部委《关于2000年秋粮收购政策有关问题的通知》（计价格〔2000〕1586号）、财政部、中国农业发展银行《关于印发〈粮食风险基金专户管理办法〉的通知》（财商字〔1998〕446号）等粮食风险基金专项政策文件（参考此次检查的《文件汇编》）。
（二）检查处理原则。检查结束后，我部将依据现行法律法规和上述文件等有关规定认真严肃处理。
1．对弄虚作假套取中央补助资金的问题，除追回并按规定相应减少中央财政补助资金外，还要追究有关责任人的责任。
2．对未按规定设置专户管理的有关部门和同级农发行应限期建立专户，情节严重的要给予通报批评。
3．对查出的截留、挪用粮食风险基金的问题要限期追回，无法追回的由同级财政预算补齐，并追究有关责任人员的责任。对扩大使用范围拨付粮食风险基金的要限期追回，无法追回的由同级财政预算补齐。
4．对不如实计付专户利息收入或擅自挪用专户利息收入的要限期追回，并追究相关责任人员的责任。
5．对不按规定设置账簿进行会计核算的要限期整改，对管理混乱、账外设账形成“小金库”的，按有关法律法规处理，并追究相关责任人员的责任。
6．对不按规定将利息补贴归还农发行贷款利息的，要限期归还，并视情节追究有关部门和有关责任人员的责任。
7．对实行补贴包干后层层递减包干和对企业实行补贴包干的要限期纠正。
四、检查工作安排
（一）本次检查从2001年8月下旬开始，10月上旬结束，此次检查全部采取异地交叉检查方式进行（交叉检查名单附后），被抽调的专员办要组成10～15人的检查组，由专员办处级干部担任检查组组长，于2001年8月25日左右直接赴被查地区进行检查。
（二）检查组的工作联系、接待事务由被查单位所在地专员办负责，检查费用由检查组所属专员办支付。被查省的有关部门要积极支持配合检查组工作，如实介绍情况和提供文件资料，并为检查组提供必要的工作条件，确保检查工作的顺利进行。
（三）检查工作程序按照财政部《财政检查工作规则》等各项规定执行。各检查组在工作中要实事求是，严格执法，遵守廉政制度的有关规定。各有关专员办要做好检查组进点前的思想动员和业务培训工作，吃透文件精神，并制定工作计划和检查方案，为开展检查工作打好基础。检查中对重大违规违纪问题要取得有关证据材料。
（四）检查中要将检查与调查结合起来，搞好信息工作，及时报送检查动态、有效做法和典型案例。检查中发现的重大问题和政策界限不清的问题，要及时上报我部。
（五）检查结束后，要将检查结果与被查单位和当地政府交换意见。2001年9月20日前将工作总结报告、《财政检查报告》、检查报表、典型案例、调研报告和代拟的《检查结论和处理决定》等有关材料一式两份分别报送部监督检查局、经济建设司。专员办上报的有关材料要求内容详细、表述清楚、数字准确、依据充分、处理得当，检查工作报告和检查报告要各有侧重。
（六）检查中遇到的问题，请及时与我部监督检查局和经济建设司联系。联系电话：监督检查局（010）68552316、68552750，经济建设司（010）68552516、58552877。
附件：一、粮食风险基金异地交叉检查表（略）
二、粮食风险基金检查情况汇总表（略）
三、粮食风险基金到位情况明细表（略）
2001年7月20日
关于中央企业2008年开展效能监察工作的指导意见
国务院国有资产监督管理委员会
中共国资委纪委文件
国资纪发[2008]2号
关于中央企业2008年开展效能监察工作的指导意见
各中央企业纪委（纪检组）、监察局（部、室）：
为深入贯彻第十七届中央纪委第二次全会精神，认真落实2008年中央企业纪检监察工作会议的部署，紧紧围绕国资监管的主要目标和中央企业改革发展的中心任务，深入开展企业效能监察工作，促进国有资产保值增值，现就中央企业2008年效能监察工作提出以下意见：
一、工作目标
深入贯彻党的十七大精神，按照“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的要求，紧紧围绕中央企业改革发展的总体目标，以《中央企业效能监察暂行办法》（以下简称《暂行办法》）为指导，以“构建高效的领导体制，保持完整的责任体系，形成综合的监控机制，建立配套的工作制度，制定实用的操作规程，确立合理的评审标准，探索专业化的工作方式”为目标，结合企业实际，创新工作方式，做到：选好一个项目，查透一类问题，规范一类管理，促进企业预防腐败，提高经济效益，进一步推动中央企业效能监察工作融入管理、规范发展。
二、工作重点
（一）切实抓好统一立项的效能监察工作。各中央企业要从下列项目中，结合企业实际，至少确定一个项目，统一组织开展效能监察。
1．继续开展招标管理效能监察，进一步促进企业规范招标业务，提高市场化运营水平。2008年招标管理效能监察，要着重解决违反规定规避招标的问题，防止该招标的不招标，或以邀标代替公开招标，以国内招标代替国际招标，不断提高公开招标率；要着重解决招标业务的规范性问题，完善招标监督的操作规程，深入检查招标活动的各个环节，防止“暗箱操作”，提高招标业务的规范性；要着重解决整改措施的落实问题，加大跟踪监察的力度，综合查找制度缺陷，促进制度建设，优化招标业务流程，努力提高监察效果；要着重解决追究不力的问题，严厉查处违规违纪行为，严格落实责任追究制度，切实做到惩防并重。
2．扎实开展节能减排管理效能监察，进一步促进企业转变增长方式，提高经营管理水平。要找准节能减排效能监察工作的切入点和监控点，制定切实可行的监察工作方案；要加强协调，充分依靠业务部门，认真组织实施全过程监察；要督促相关部门落实指标，落实责任，落实任务；对节能减排工作中发现的漏洞和薄弱环节，要及时提出监察建议，促进持续改进，形成激励约束机制。
（二）认真抓好自选项目的效能监察工作。要针对当前中央企业改制重组任务重、产权流转速度快，企业发展规模大、新建在建项目多，质量和安全管理任务重、自主创新要求高，市场不确定因素复杂、企业风险管理和成本控制压力大等情况，围绕强化企业管理、夯实发展基础、提高企业效能等方面，开展自主选题立项监察。比如：
1．选择产权转让项目开展效能监察，促进国有产权有序流转，保障结构布局调整规范进行。要抓住企业改制、兼并重组和结构布局调整中产权流转这个关键环节，适时选择开展国有产权转让项目效能监察。重点监督不进场、不评估、不竞价的问题，促进企业提高国有产权转让进场率、评估率和竞价率；重点监督协议转让项目，纠正不进场规范交易等问题。
2．选择基础管理项目开展效能监察，促进企业降低成本，提高效益。要重点针对企业“小金库”、账外资金等问题，进行自主选题监察，加强对营业费用、管理费用、采购成本和人工成本的监督检查，严肃财经纪律；要监督有关业务程序，规范管理行为，督促企业把好对外担保、应收账款等风险管理关口，增强对高风险投资的监管力度；要切实加强对二、三级企业和基层项目单位的监督检查，增强集团的控制力和执行力，确保集团公司战略目标的贯彻落实。
3．围绕主业发展，做强做大主营业务开展效能监察。在企业快速发展时期，要加大对新增项目的立项比重，加强对项目管理过程的监督力度，促进企业规范投资、规范建设，提高投资质量和效益，增强企业优化资源配置的监控能力。
4．适应中央企业“走出去”发展战略要求，积极探索境外企业效能监察工作。要针对境外企业建立内控机制、强化风险管理开展效能监察，督促企业健全风险管理制度，严格境外投资决策管理，加强资金风险控制，建立健全网络监控系统，实现实时监控，防止境外国有资产流失。
三、工作要求
认真贯彻落实《暂行办法》，进一步规范开展效能监察工作，在促进企业完善管理中，加强反腐倡廉建设，不断把效能监察工作做实、做细、做好。
（一）加强领导，融入管理。中央企业要依据《暂行办法》，认真落实领导责任，切实把效能监察摆到应有的位置，加强领导，落实责任。要把效能监察工作与经营管理工作同部署、同安排、同检查、同奖惩。
（二）因企制宜，精选精做。选题立项时要充分利用财务报表、审计结论和各种检查发现的问题，结合企业面临的主要任务和纪检监察队伍的实际，把题目选准、选精；要严密组织，深入检查，不搞形式，不走过场，把问题查实、查透；检查中要充分依靠业务部门，搞好综合监察，提高监察建议质量，促进企业完善制度、加强管理。
（三）落实整改，促进治本。将促进企业提高执行力作为效能监察的落脚点，扎实抓好整改措施的落实，加强制度建设，优化业务流程，强化内部控制，防范道德风险，提高经营管理效益，在促进企业规范管理中落实“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，加大治本的力度。
（四）总结提高，规范操作。要认真搞好效能监察工作总结和效能监察项目评审工作，深入研究问题，认真总结经验，及时把有效的经验体会概括为理论，把成功做法上升为制度，把规范的方法转化为操作规程，把操作规程整理为作业文书，不断提高和规范效能监察工作，推进效能监察专业化。
（五）加强沟通，促进交流。要及时上报工作中遇到的新情况、新问题，深入调查研究，努力推动工作。要经常上报典型经验和理论研讨成果，加强信息交流，促进中央企业效能监察工作整体水平的提高。
国资委纪委、驻委监察局将适时对各企业贯彻落实《暂行办法》以及开展效能监察的情况进行巡查。各中央企业也要及时检查、交流、总结工作情况，并于2008年12月10日前上报全年工作总结。
附件：中央企业2008年效能监察统一立项工作情况统计表
国务院国资委纪委
监察部驻国务院国资委监察局
2008年2月14日
